本教材从不同税种的评估方法及行业评估指标入手，分析纳税评估的内涵与方法。在此基础上，结合多年从事税收学教学与税务实践的经验，以财务会计核算和税收政策的应用为依托，对不同行业主体税种的纳税风险如何识别和管控进行全面分析，为企业进行纳税风险的识别和管理提供了有益的指导；同时，该教材结合行业权威系统软件平台解析了大量经典的纳

本书将系统的因果识别方法与财政学理论及中国实践有机结合。教材设计匠心独具，采用“双主线”结构：明线为因果识别方法体系，从基础到前沿循序渐进；暗线则为财政学逻辑，各章以经典财税议题为案例场景，生动诠释方法应用。这一设计旨在实现“方法论”与“问题域”的知行合一。写作风格充分兼顾入门引导与学术纵深。对于每种方法或理论，均以直

本书是“十四五”职业教育国家规划教材，也是职业教育国家在线精品课程配套教材，亦是高等职业教育新形态一体化教材。本书全面落实党的二十大和二十届三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以我国现行税法体系为主线，主要包括纳税基础工作、增值税办税业务、消费税办税业务、关税办税业务、企业所得税办税业务、个人所得税

本书是高等职业教育电子商务类专业“数实融合守正创新”新形态一体化教材。本书落实立德树人根本任务，依据《职业教育专业教学标准（2025年）》，以普及财税管理常识、掌握基础财税操作技能、培养遵纪守法品格为目标编写而成。本书采用“项目—任务式”体例设计，在系统分析企业电子商务及相关岗位财税能力需求的基础上，遵循学习规律和认知

本书共七章。第一章为税收筹划概述，阐述税收基本概念。第二章介绍税收筹划风险及防范方法，引导读者树立筹划规则意识。第三至第七章系统介绍增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的筹划方法，并融入大量案例与计算方法。

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本书深度剖析了传统财政学学科面临的问题，详细阐述了行为财政学的基本理论思想、具体研究方法以及研究内容，并从财政的收入和支出，以及财政政策制定三个方面说明了行为财政学的具体应用。本书第一部分为传统财政学的理论基础及其困惑，对传统财政学学科的基础理论及其在财政收支和财政政策制定环节遇到的困惑进行了具体分析；第二部分详细讨论

本书共9章，包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划(上)、其他税种的纳税筹划(下)、纳税筹划的风险管理本教材强调“理实一体，学做合一”，更加突出实践性，力求实现情境化教学。

本书以公共政策理论的税收观为理论主线，同时吸收了其他理论体系的合理部分。首先从公共产品与政府税收的基本概念入手，重点介绍了我国税收学政治理论基础，作为后续章节具体内容展开的前提，然后介绍了税收作用机制、税收原则、税收政策、税收负担、税收风险、税收成本、税制结构等；接着分商品劳务课税、所得税、财产税及其他税种等几个税种进

全书根据专硕教指委《税务合规计划》教学大纲编写，具体包括三个部分。第一部分为税务合规计划导论，具体介绍税务合规计划的理论基础、实践基础及计划的制定与执行。第二部分介绍主要税种税务合规计划，包括货物与劳务税、所得税以及财产与行为税。第三部分介绍典型行业及重点领域的税务合规计划，其中行业包括房地产、制造、外贸、医药业，重点