本书对应的“内部控制与风险管理”课程是高校会计与财务专业的专业必修课程。本书以中国企业内部控制规范体系为基础,关注内部控制与风险管理新发展,同时广泛借鉴世界范围内的先进经验和国际标准,体现全球趋同思想。内部控制建设的基本逻辑是“目标――风险――控制”。本书在编写过程中始终坚持目标导向和风险导向,为实现目标,针对风险开展控制。第二版变化之处:一是增加一章“”行政事业单位内部控制与风险管理“”;二是全书结构有所调整,分为理论篇、实践篇;三是在全书最后增加一个综合案例。
王清刚,中南财经政法大学教授、博士生导师,湖北省及国家级精品在线开放课程“内部控制与风险管理”负责人、国家级线上线下混合式一流课程“内部控制与风险管理”负责人,财政部企业会计准则咨询委员会委员,中国会计学会会计准则委员会委员,中国注册会计师,中国金融会计学会理事。
厦门大学工商管理博士后,澳大利亚科廷大学访问学者;先后出访伦敦政治经济学院等20多所境外知名高校。
主持国家社会科学基金等各类课题15项,出版著作16部,在《会计研究》等刊物上发表学术论文60余篇,获得各种奖项和荣誉20多项。参加过30多家大型企事业单位的管理咨询、课题研究或员工培训等社会工作,为多家上市公司独立董事。
第一章内部控制与风险管理概述1
第二章内部环境32
第三章风险评估65
第四章控制活动114
第五章信息与沟通143
第六章内部监督和内部控制评价158
第七章内部控制与风险管理新发展189
第八章资产业务内部控制230
第九章购销及投筹资业务内部控制262
第十章其他业务内部控制294
第十一章行政事业单位内部控制与风险管理317
主要参考书目347