本教材以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，并参照《小企业内部控制规范（试行）》，同时结合中小企业内部控制现状，把企业内部控制的基本知识、基本方法、制度建设基本原理，以及中小企业主要经济业务控制内容与要求、业务流程与风险分析有机地融合在一起，通过模拟企业内部控制制度设计，满足学生对内部控制知识学习和制度建设能力培养的需要。
本教材既可作为高职高专财务会计类专业教材，也可作为在职财会人员培训和工作指导用书。

张远录，江苏省三级教授，江苏财经职业技术学院教授，财务管理专业带头人。先后在企事业单位从事财会业务工作6年、担任财务主管6年，1997年取得高级会计师资格。从事教学工作后，主持完成省级课题2项、省级精品课程1门，主编出版国家级规划教材3部、省级精品及重点教材5部，开发建设课程1门，获省级优秀教研成果奖、优秀论文奖等多项荣誉。
张晓天，苏州经贸职业技术学院副教授。研究方向为财务管理实务。主编教材2部，主持市级共享在线开放课程1门，主持和参与多项市厅级项目。
李坤，江苏财经职业技术学院副教授，会计师，主要研究方向为会计理论与实践、职业教育，江苏省高校青蓝工程优秀青年骨干教师。
娄阳，江苏师范大学讲师，主要讲授“企业内部控制与制度建设”“管理会计”“财务管理”“财务分析”等课程。

项目一 内部控制与制度建设基础/1
任务一 认知企业内部控制/3
任务二 企业内部控制的方法和手段/11
任务三 内部控制制度建设原理/17
任务四 项目实训——企业内部控制环境比较/22
【结构框架】/28
【参照规范】/28
项目二 货币资金业务内部控制与制度设计/29
任务一 把握货币资金业务控制的内容与要求/31
任务二 货币资金业务内部控制制度建设/36
任务三 项目实训——货币资金业务内部控制制度设计/49
【结构框架】/51
【参照规范】/51
项目三 采购业务内部控制与制度设计/53
任务一 把握采购业务控制的内容与要求/55
任务二 采购业务内部控制制度建设/62
任务三 项目实训——采购业务内部控制制度设计/74
【结构框架】/76
【参照规范】/77
项目四 实物资产管理业务内部控制与制度设计/79
任务一 把握实物资产管理业务控制的内容与要求/81
任务二 实物资产管理业务内部控制制度建设/89
任务三 项目实训——实物资产管理业务内部控制制度设计/105
【结构框架】/107
【参照规范】/108
项目五 销售业务内部控制与制度设计/109
任务一 把握销售业务控制的内容与要求/111
任务二 销售业务内部控制制度建设/117
任务三 项目实训——销售业务内部控制制度设计/129
【结构框架】/131
【参照规范】/131
项目六 筹资业务内部控制与制度设计/133
任务一 把握筹资业务控制的内容与要求/135
任务二 筹资业务内部控制制度建设/140
任务三 项目实训——筹资业务内部控制制度设计/152
【结构框架】/154
【参照规范】/154
项目七 投资业务内部控制与制度设计/155
任务一 把握投资业务控制的内容与要求/157
任务二 投资业务内部控制制度建设/163
任务三 项目实训——投资业务内部控制制度设计/172
【结构框架】/174
【参照规范】/175
项目八 担保业务内部控制与制度设计/177
任务一 把握担保控制的内容与要求/179
任务二 担保业务内部控制制度建设/185
任务三 项目实训——担保业务内部控制制度设计/196
【结构框架】/198
【参照规范】/198
项目九 成本费用业务内部控制与制度设计/199
任务一 把握成本费用业务控制的内容与要求/201
任务二 成本费用业务内部控制制度建设/207
任务三 项目实训——成本费用业务内部控制制度设计/219
【结构框架】/221
【参照规范】/221
参考文献/222
附录 企业内部控制基本规范/223