本书力求全面、系统地构建财务管理信息化的理论和实践体系。书中不仅清晰地阐述了财务管理信息化、财务管理信息系统、财务共享等基本概念，给出了财务管理信息化的理论体系，分析了财务管理信息系统的建设，财务管理信息化制度的建设，企业级、集团级及供应链级的财务管理信息化应用，还重点分析了如何利用工具软件—Excel建立财务管理模型、解决财务管理问题，如何使用财务管理信息系统，并且给出了企业应用案例。

王海林，首都经济贸易大学教授、博士生导师。从工作以来，一直从事财务管理、计算机财务管理、会计信息系统、计算机审计领域的教学和研究。先后在《会计研究》《审计研究》《财会通讯》等国内各类杂志公开发表论文30余篇，出版专著1部，主编教材8部，参加专业书籍编写多部。参与完成了包括国家自然科学基金项目、财政部重点课题、轻工部国家86.3项目、北京市审计局课题等在内的近十项课题研究，其中多项获得部级优秀奖

第1章 财务管理信息化概论 1
1.1 信息技术对企业财务管理的　　
影响 1
1.1.1 信息技术对企业财务管理
基础理论的影响 1
1.1.2 信息技术对企业财务管理
方法学的影响 2
1.1.3 信息技术对企业财务管理
实务的影响 3
1.1.4 信息技术对企业财务管理
工具的影响 4
1.1.5 新兴技术对财务管理的影响 5
1.2 财务管理信息化 6
1.2.1 信息化 6
1.2.2 企业管理信息化 6
1.2.3 财务管理信息化的定义、特点
和作用 7
1.2.4 财务管理信息化的发展历程 8
1.2.5 财务管理信息化与会计
信息化 10
1.3 财务管理信息系统 12
1.3.1 管理信息系统 12
1.3.2 财务管理信息系统的定义、
特点、基本运行模式和功能
结构 13
1.3.3 财务管理信息系统与会计
信息系统 16
习题 17
第2章 财务共享服务 18
2.1 财务共享服务概述 18
2.1.1 财务共享服务的概念 18
2.1.2 财务共享服务的发展 19
2.1.3 财务共享服务的适用范围 19
2.1.4 财务共享服务对企业的价值 20
2.1.5 构建财务共享服务模式的
策略 21
2.1.6 财务共享服务的未来发展
趋势 23
2.2 集团财务共享服务中心建设
方案 25
2.2.1 总体建设目标 25
2.2.2 建设原则 26
2.2.3 组织机构及岗位设置 27
2.2.4 财务共享服务中心职能梳理 28
2.2.5 财务共享服务中心关键核算
业务流程梳理 29
2.2.6 建设难点及应对方案 34
2.2.7 集团财务共享服务中心运营
管理 35
2.2.8 集团财务共享服务中心信息
化建设 38
习题 40
第3章 财务管理信息系统的建设 41
3.1 业务活动识别与财务活动
分析 41
3.1.1 企业基本业务过程 41
3.1.2 业务处理过程 42
3.2 企业财务管理过程和财务管理
系统 44
3.2.1 企业财务管理过程 44
3.2.2 财务管理过程与其他业务
过程之间的关系 45
3.2.3 财务管理信息系统与财务
管理过程的关系 45
3.3 信息化环境下的业务流程整合
和再造 46
3.3.1 业务流程整合的思想 46
3.3.2 基于事件驱动的财务管理
信息系统 47
3.4 财务管理信息化的技术平台 49
3.4.1 财务管理信息化中的主要
信息技术 49
3.4.2 财务管理信息化中的新兴
技术 52
3.4.3 财务管理信息系统的技术
平台 53
3.5 财务管理信息系统开发 54
3.5.1 财务管理信息系统开发
方法 54
3.5.2 财务管理信息系统需求
分析 56
3.6 财务管理信息系统实现工具 59
3.6.1 数据表分析方式 59
3.6.2 图表分析方式 70
3.6.3 Excel的函数应用 77
3.6.4 Excel的宏 79
习题 84
第4章 财务管理信息化的应用 85
4.1 企业级财务管理信息化应用 85
4.1.1 局部财务管理信息化应用 85
4.1.2 整体财务管理信息化应用 90
4.2 集团及供应链级财务管理
信息化应用 95
4.2.1 集团企业财务管理信息化
应用 95
4.2.2 价值链级财务管理信息化
应用 97
习题 99
第5章 企业财务管理信息化制度
建设 100
5.1 财务管理信息化制度概述 100
5.1.1 建立财务管理信息化制度的
意义 100
5.1.2 财务管理信息化制度的建立
原则 102
5.1.3 财务管理信息化制度的建立
方式 103
5.1.4 财务管理信息化制度的建立
程序 104
5.2 财务管理信息化制度框架和
有关设计 105
5.2.1 财务管理信息化系统的开发
设计制度 105
5.2.2 财务管理信息化系统的组织
管理制度 109
5.2.3 财务管理信息化系统的安全
控制制度 112
5.3 财务管理信息化制度的执行与
完善 115
习题 116
第6章 企业财务分析与评价 117
6.1 财务分析业务概述 117
6.1.1 财务分析概述 117
6.1.2 利用Excel进行财务分析的
步骤 118
6.2 Excel财务分析模型 119
6.2.1 财务指标分析 119
6.2.2 杜邦分析 129
6.3 财务分析模型应用 131
6.3.1 财务指标分析模型 131
6.3.2 杜邦分析模型 135
习题 136
第7章 投资决策分析 139
7.1 投资决策业务概述 139
7.1.1 投资决策指标函数 139
7.1.2 折旧函数 148
7.2 Excel投资决策模型 152
7.2.1 投资指标决策分析 152
7.2.2 折旧函数对比分析 152
7.2.3 投资风险分析 154
7.3 投资决策模型应用 159
7.3.1 投资指标决策分析模型 159
7.3.2 投资风险分析模型 160
习题 162
第8章 筹资决策分析 163
8.1 筹资决策概述 163
8.1.1 资金成本计量模型 163
8.1.2 Excel中现金流量时间价值
函数的应用 165
8.2 Excel筹资决策模型 171
8.2.1 企业加权平均资本成本
分析模型的建立 171
8.2.2 长期借款基本模型的建立 172
8.2.3 利用模拟运算表建立筹资
分析模型 173
8.3 筹资决策模型应用 175
8.3.1 借款筹资决策模型 175
8.3.2 租赁筹资模型 178
习题 180
第9章 利润规划分析 181
9.1 利润规划业务概述 181
9.1.1 预测及预测方法 181
9.1.2 利用Excel实现趋势预测 182
9.1.3 利用Excel进行因果分析 190
9.2 利润规划模型应用 199
9.2.1 销售额预测应用案例 199
9.2.2 利润规划应用案例 201
习题 203
第10章 成本管理 204
10.1 成本管理概述 204
10.1.1 成本管理的目标及主要
内容 204
10.1.2 与其他业务之间的关系 206
10.1.3 成本管理典型流程 207
10.2 成本管理系统分析 209
10.2.1 成本管理系统的主要功能
模块 210
10.2.2 成本管理系统的应用
流程 211
10.3 金蝶K/3成本管理系统 211
10.3.1 总体功能介绍 211
10.3.2 系统特点介绍 213
10.3.3 金蝶K/3成本管理系统
应用 213
习题 219
第11章 资产管理 220
11.1 应收账款管理系统 220
11.1.1 应收账款管理概述 220
11.1.2 应收账款管理系统分析 221
11.2 存货管理系统 227
11.2.1 存货管理概述 227
11.2.2 存货管理系统分析 230
11.3 固定资产管理系统 237
11.3.1 固定资产管理概述 237
11.3.2 固定资产管理系统分析 238
习题 244
第12章 全面预算管理 245
12.1 全面预算管理概述 245
12.1.1 预算管理的目的和内容 245
12.1.2 与其他业务之间的关系 248
12.1.3 几种典型业务流程场景 248
12.2 预算管理系统分析 250
12.2.1 预算管理系统主要功能
模块 250
12.2.2 预算管理系统应用流程 252
12.3 金蝶K/3预算管理系统
应用 252
12.3.1 预算管理系统初始化 252
12.3.2 预算管理系统日常处理 258
12.3.3 输出证、账、表 262
12.4 利用Excel编制全面预算 265
12.4.1 销售预算编制 265
12.4.2 生产预算编制 267
习题 269
第13章 集团企业财务管理信息化
应用 271
13.1 集团企业财务管理信息化
概述 271
13.1.1 集团企业概述 271
13.1.2 集团企业财务管理 273
13.1.3 集团企业财务管理
信息化 275
13.2 集团企业财务战略 280
13.2.1 集团企业财务战略概述 280
13.2.2 集团企业财务战略系统
分析 282
13.3 集团企业资金管理 287
13.3.1 集团企业资金管理概述 287
13.3.2 集团企业资金管理系统
分析 288
13.3.3 金蝶K/3集团企业资金管理
系统应用 293
13.4 集团企业合并报表 294
13.4.1 合并报表概述 294
13.4.2 合并报表系统分析 296
13.4.3 金蝶K/3集团企业合并报表
系统应用 301
13.5 集团企业全面预算管理 305
13.5.1 集团企业全面预算管理
概述 305
13.5.2 集团企业全面预算管理系统
分析 307
13.5.3 金蝶K/3集团企业全面预算
管理系统应用 312
习题 315