本书以我国现行税法和会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，系统地阐述了税务会计理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，按税务会计与财务会计混合模式予以阐述。
2014 年本书获批“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，这是我国第一本税务会计课程的国家级规划教材；2021年10月，本书第14版获首届全国教材建设奖全国优秀教材二等奖。
第16版根据我国税务法律法规、会计准则的变化与要求做了全面修订，体现课程思政教育，每节后设置自测题，便于学生在课后随时随地扫码做题，提交后可查看分数和解析；教师可以利用组卷系统在线生成试卷，线上布置作业、测试和考试，试卷自动打分，方便教师做好过程考核。

盖 地 天津财经大学会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师。曾任天津财经大学（原天津财经学院）财政会计系副主任，会计学系副主任、系主任、名誉主任，会计与财务研究中心主任；财政部会计准则咨询专家，中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国财务学年会顾问，中国会计学会资深会员，中国会计学会理事，中国成本研究会常务理事，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。？
张孝光 天津财经大学会计学院副教授，博士，硕士生导师，曾任会计学院副院长。研究方向为税务会计与税务筹划、财务会计。主持完成天津市课程思政精品课程“税务会计学”；在《现代财经》《华东经济管理》《财政与税收（人大复印中心）》等期刊发表论文20余篇，出版《税务会计》《税法与税务会计》《税务会计与税务筹划》《税务会计实训教程》《会计学》等多部教材。
李彩霞 天津农学院会计学系教授，博士，硕士生导师，中国注册会计师。师从盖地教授。兼任天津市会计咨询专家、天津市会计学会理事等。出版专著3部，主编和副主编教材6部，参编著作7部，发表学术论文50余篇。天津市一流本科课程和天津市课程思政示范课程负责人。主编教材获天津市首批课程思政优秀教材。
盛常艳 天津财经大学会计学院副教授，硕士生导师。主要研究方向为税务会计、税务合规。入选天津市高校“131”创新型人才第三层次。在《税务研究》等国内外学术期刊发表论文多篇，出版专著1部，主持完成天津市哲学社会科学、教育部产学协同育人等项目。

课程思政、 教学目标与教学安排
第1 章 税务会计概念框架 ？
第1 节 税务会计概述
第2 节 税务会计对象与目标
第3 节 税务会计基本前提
第4 节 税务会计原则 ？
第5 节 税务会计要素
第6 节 税务会计计量属性与税务会计处理程序 ？
第2 章 纳税基础 ？ ？ ？ ？ ？ ？
第1 节 税收概述 ？ ？ ？ ？ ？ ？
第2 节 税收实体法及其构成要素 ？ ？ ？
第3 节 税收征纳制度 ？ ？ ？ ？ ？
第4 节 诚信纳税与纳税信用 ？ ？ ？
第3 章 增值税会计 ？ ？ ？ ？ ？
第1 节 增值税税制要素 ？ ？ ？ ？
第2 节 增值税的确认计量与申报 ？ ？ ？
第3 节 增值税进项税额及其转出的会计处理 ？
第4 节 增值税销项税额的会计处理 ？ ？
第5 节 增值税减免及缴纳的会计处理 ？ ？
第4 章 消费税会计 ？ ？ ？ ？ ？
第1 节 消费税税制要素 ？ ？ ？ ？
第2 节 消费税的确认、计量与申报 ？ ？ ？
第3 节 消费税的会计处理 ？ ？ ？ ？
第5 章 关税会计 ？ ？ ？ ？ ？
第1 节 关税税制要素 ？ ？ ？ ？ ？
第2 节 关税的确认、计量与申报 ？ ？ ？
第3 节 关税的会计处理 ？ ？ ？ ？
第6 章 出口货物免退税会计 ？ ？ ？
第1 节 出口货物免退税概述 ？ ？ ？
第2 节 出口货物免退税的确认与计量 ？ ？
第3 节 出口货物免退税的会计处理 ？ ？
第7 章 资源税会计 ？ ？ ？ ？ ？
第1 节 资源税税制要素 ？ ？ ？ ？
第2 节 资源税的确认、计量与申报 ？ ？
第3 节 资源税的会计处理 ？ ？ ？ ？
第8 章 企业所得税会计 ？ ？ ？ ？
第1 节 企业所得税税制要素 ？ ？ ？
第2 节 企业所得税的确认与计量 ？ ？ ？
第3 节 企业所得税的缴纳与申报 ？ ？ ？
第4 节 企业所得税的会计处理 ？ ？ ？
第5 节 财务会计中的所得税会计基础 ？ ？
第6 节 财务会计中的所得税会计处理方法 ？
第9 章 个人所得税会计 ？ ？ ？ ？
第1 节 个人所得税税制要素 ？ ？ ？
第2 节 个人所得税的确认与计量 ？ ？ ？
第3 节 个人所得税的缴纳与申报 ？ ？ ？
第4 节 个人所得税的会计处理 ？ ？ ？
第10 章 其他税会计 ？ ？ ？ ？ ？
第1 节 城市维护建设税会计
第2 节 土地增值税会计
第3 节 耕地占用税会计 ？
第4 节 城镇土地使用税会计 ？
第5 节 房产税会计 ？
第6 节 车船税会计
第7 节 印花税会计
第8 节 契税会计
第9 节 车辆购置税会计
第10 节 财产和行为税的合并申报纳税
参考文献