税收法治是我国法治体系建设的重要组成部分，在推进中国式现代化进程中发挥着保障性作用。随着2024年12月25日 《中华人民共和国增值税法》发布，我国18个税种中已经有14个实现立法，全面落实税收法定原则取得重大进展，税收法律体系建设又迈出坚实的一步。
本书延续经典架构，构建了逻辑严密、实用性强的知识体系。主要章节按企业经营环节设置，既避免内容重复，又与财务管理的基本模块相协调，可以更好地与其前导课程财务会计、税务会计及后续课程财务管理等衔接，使相关专业知识体系更为系统、完整。
第9版修订侧重根据新的税收法规修改教材相关内容和案例，同时升级为“立体化数字教材”，每章均增加了即测即评试题，供读者根据学习进度随时扫码练习并检测学习效果。
本书适合高等院校会计学、审计学、财务管理和税收学等专业的税务（税收）筹划、纳税筹划等课程，也可作为在职财税专业人员的业务学习用书。

盖 地 天津财经大学会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师。曾任天津财经大学（原天津财经学院）财政会计系副主任，会计学系副主任、系主任、名誉主任，会计与财务研究中心主任；财政部会计准则咨询专家，中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国财务学年会顾问，中国会计学会资深会员，中国会计学会理事，中国成本研究会常务理事，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。

孙 莉 南京审计大学经济学院副教授、税务师学院教师。中国注册会计师协会非执业会员，互联网创业培训讲师，江苏省财税行为工程实验教学示范中心主要负责人。主要研究领域：税收理论与政策、税务会计与税务合规计划。

王晓燕 南京审计大学经济学院税收学系主任、税务师学院教师，中国注册税务师协会非执业会员，注册高级税务筹划师。主要研究领域：税收理论与政策、企业税收风险与合规计划等。

第1章 税务筹划理论概述 <br>1.1 税务筹划的概念与意义 <br>1.2 税务筹划的动因与目标 <br>1.3 税务筹划的原理、原则与特点 <br>1.4 税务筹划的基本手段与方法 <br>1.5 税务风险及其防控 <br> <br>第2章 企业筹资的税务筹划 <br>2.1 企业筹资方式的税务筹划 <br>2.2 企业筹资结构的税务筹划 <br>2.3 企业负债筹资的税务筹划 <br>2.4 企业权益筹资的税务筹划 <br> <br>第3章 企业投资的税务筹划 <br>3.1 企业组织形式的税务筹划 <br>3.2 企业投资地点的税务筹划 <br>3.3 企业投资方向的税务筹划 <br>3.4 企业投资方式的税务筹划 <br>3.5 企业投资规模的税务筹划 <br>3.6 投资时间结构的税务筹划 <br>3.7 企业投资决策的税务筹划 <br>3.8 企业清算的税务筹划 <br> <br>第4章 企业经营的税务筹划 <br>4.1 企业采购活动中的税务筹划 <br>4.2 企业生产过程中的税务筹划 <br>4.3 企业销售过程中的税务筹划 <br> <br>第 5章 会计政策选择的税务筹划 <br>5.1 会计政策选择的税务筹划概述 <br>5.2 资产会计政策的税务筹划 <br>5.3 成本、费用会计政策的税务筹划 <br> <br>第 6章 企业收益分配的税务筹划 <br>6.1 工资、薪金的税务筹划 <br>6.2 劳务报酬的税务筹划 <br>6.3 股票期权的税务筹划 <br>6.4 股息、红利的税务筹划 <br>6.5 非法人企业收益分配的税务筹划 <br> <br>第 7章 企业重组的税务筹划 <br>7.1 企业重组的税收因素 <br>7.2 股权收购的税务筹划 <br>7.3 资产收购的税务筹划 <br>7.4 企业合并的税务筹划 <br>7.5 企业分立的税务筹划 <br>7.6 债务重组的税务筹划 <br>7.7 跨境重组的税务筹划 <br>7.8 划转与非货币性出资的税务筹划 <br> <br>第 8章 企业转让定价的税务筹划 <br>8.1 转让定价与关联企业 <br>8.2 转让定价的原因 <br>8.3 转让定价的调整方法 <br>8.4 各国对转让定价的限制与管理 <br>8.5 预约定价安排与成本分摊协议 <br> <br>第 9章 国际投资的税务筹划 <br>9.1 国际税收的基本概念 <br>9.2 境外投资架构的税务筹划 <br>9.3 融资架构的税务筹划 <br>9.4 资金回收的税务筹划