本书编写基于财务管理工作过程，以实际应用为导向，针对财务管理岗位对从业人员知识、能力和素质的要求，吸收新的财务管理信息，系统、科学地阐述了财务管理的基本理论、内容、方法、技能。全书共8 个部分，包括：财务管理概论、财务预测与预算、筹资管理、资本成本与资本结构、营运资金管理、资本预算、利润分配、财务分析与评价。本书将思政内容贯穿在教材的始终，做到润物细无声，并且将从业人员应遵守的道德准则融入其中。

陈淑莹，女，2017.09——至今 义乌工商职业技术学院主要从事《会计基础》《外贸会计》《会计英语》《税务会计》《财务管理》《财务报表分析》《纳税实务》等专业课程教学，实施双语教学

项目一 数字化财务管理总论 1
任务1.1 财务活动分析 2
1.1.1 数字化财务管理概念 3
1.1.2 数字化财务管理活动 5
1.1.3 数字化财务管理目标 7
任务1.2 资金时间价值 14
1.2.1 资金时间价值概念 14
1.2.2 复利终值和现值 15
1.2.3 年金终值和投资偿债基金 16
1.2.4 年金现值和投资回收额 18
1.2.5 递延年金 21
任务1.3 风险收益分析 23
1.3.1 风险的概念和种类 24
1.3.2 风险的衡量 24
同步测试 26
项目二 筹资活动 31
任务2.1 筹资规模管理 32
2.1.1 资金筹集的概念和原则 33
2.1.2 高低点分析法 35
2.1.3 销售百分比法 37
任务2.2 筹资方式管理 41
2.2.1 筹资渠道与筹资方式 42
2.2.2 负债资金的筹集 43
2.2.3 权益资金的筹集 48
任务2.3 筹资成本管理 51
2.3.1 资本成本 51
2.3.2 杠杆效应与风险 53
2.3.3 优化资本结构 58
同步测试 64
项目三 投资管理 69
任务3.1 项目投资基础认知 70
3.1.1 投资 70
3.1.2 项目投资 71
3.1.3 项目投资操作流程 71
3.1.4 项目投资决策的基本原理 72
任务3.2 项目现金流量估算 73
3.2.1 项目计算期划分 74
3.2.2 项目计算期内现金流入和现金流出 75
3.2.3 估算各期现金流量 76
任务3.3 项目投资分析评价 81
3.3.1 折现的评价指标 82
3.3.2 非折现的评价指标 88
任务3.4 项目投资决策 90
3.4.1 投资方案的类型 90
3.4.2 财务可行性评价与投资决策的关系 91
同步测试 93
项目四 营运管理 98
任务4.1 现金管理 99
4.1.1 现金持有动机及持有成本 99
4.1.2 最佳现金持有量计算 101
4.1.3 现金收支管理制度 105
任务4.2 应收账款管理 107
4.2.1 应收账款的功能及成本 108
4.2.2 应收账款信用政策 111
4.2.3 信用条件决策 114
任务4.3 存货管理 117
4.3.1 存货的功能与成本 118
4.3.2 存货经济批量决策 120
4.3.3 存货控制方法 124
同步测试 128

项目五 收益分配管理 133
任务5.1 利润形成管理 134
5.1.1 利润的概念 134
5.1.2 利润的形成 135
5.1.3 目标利润的预测 136
任务5.2 利润分配管理 138
5.2.1 利润分配原则及影响因素 138
5.2.2 股利分配理论 141
5.2.3 股利政策 142
5.2.4 股利支付形式与程序 146
5.2.5 股票分割与股票回购 149
同步测试 153
项目六 案例研究：企业数字化财务管理的成功实践 158
任务6.1 制造业企业的数字化转型之路 158
任务6.2 零售业如何利用大数据优化库存管理 162
任务6.3 科技企业通过AI提升财务效率 167
附录 资金时间价值系数表 173
附表一 1元复利终值表 173
附表二 1元复利现值表 175
附表三 1元年金终值表 177
附表四 1元年金现值表 179