本书为第3版，将上一版的第1~2章精简为第1章，为凸显公共基础资料的重要性，第2章专门讲授了基础资料设置及其相互之间的引用关系。本版注重系统设计原理，同时考虑到系统输出的原理是相同的，因此只保留了第3章系统输出原理的讲解，并且删除了举例内容。在供应链部分，考虑到有很多相同的设置，因此，增加了第9章以精炼第10~13章的内容，其主要内容是供应链之间的关系及其共同设置和操作。由于第10~13章的业务处理关系密切，单据之间需要跟踪管理，故为说明单据的关联保留了原来的信息模型。

前　　言
　　本书在秉承第2版特点的基础上，突出了鲜明特色，以真实的轧钢企业为背景，设计了企业实用的会计科目体系、企业日常业务资料；以金蝶K3软件为应用系统，对书中的财务会计模块（账务处理系统、应收/应付系统、薪酬管理系统、固定资产系统、会计报表编制）和供应链模块（采购系统、存货系统、成本系统、销售系统）进行了全方位的运行，编制了完整的会计报表（资产负债表和利润表）；通过未分配利润的结转，体现利润表与资产负债表的钩稽关系，为本书的系统应用部分奠定了坚实的基础。经过第2版的教学实践以及学生交流讨论，我们一致认为实验数据的系统性为学生提供了真实的企业环境，无论哪个环节出错都必须找出问题，解决问题才能进行下一步的工作，否则期末对账不平衡，就无法结账。学生将在反复查找问题的过程中体会到会计工作的严谨，从会计报表数据中诊断会计处理环节的问题。这门课程的学习系统梳理了会计的专业知识，加深了对不同功能模块之间财务数据传递关系的理解，有效地提高了学生全面分析问题和解决问题的能力。
　　第3版将上一版的第1～2章精简为第1章，为凸显公共基础资料的重要性，第2章专门讲授了基础资料设置及其相互之间的引用关系。本版注重系统设计原理，但考虑到各子系统的输出设计原理相同，因此，只保留了第3章系统输出原理部分的内容，并且将举例内容删掉。在供应链部分，考虑到有很多相同的设置，因此，增加了第9章以精炼第10～13章的内容，主要内容是供应链之间的关系及其共同设置和操作。由于第10～13章之间业务处理关系密切，单据之间需要跟踪管理，故为说明单据的关联保留了原来的信息模型。
　　本书适用于管理类、经济类专业的学生。同时，对于没有系统实施经历的任课教师及首次应用实施会计信息系统的人员而言，本书也是不可多得的参考用书。本书由中南大学商学院韩庆兰教授编著。为重新运行数据编制报表，薛岚语、毛婷、高捷羽、吴盼盼、黄碧华等同学都付出了劳动，尤其是薛岚语同学起着核心作用，独自完成了大部分工作。同时感谢已毕业的硕士研究生刘沙、吴武玲、雷晨、熊倩、欧阳朔斯、樊丽梅等为本教材系统应用部分资料设计付出的辛勤劳动。除此之外，本版的课程网站已更新，增加了讲课视频、案例解析、Flash演示等内容。在完稿之日，对为本书及课程网站做出贡献的人们，表示真诚的谢意。同时，真诚地希望读者和同行给予批评指正。
　　韩庆兰2016年1月25日于长沙

前言 
教学建议 
第1章　概述 1 
1.1　会计信息系统的发展历程 1 
1.1.1　会计电算化的产生 1 
1.1.2　定点开发阶段 2 
1.1.3　软件开发阶段 2 
1.1.4　商品化软件的成熟阶段 4 
1.1.5　财务业务管理一体化软件 5 
1.2　会计信息系统的发展趋势及理论框架 6 
1.2.1　政策层面的变革 6 
1.2.2　技术层面的发展 6 
1.2.3　金蝶EAS产品 9 
1.2.4　主流产品的特征 11 
1.2.5　会计人员的主要职能 12 
1.3　建立与计算机管理相适应的管理基础 12 
1.3.1　会计业务规范化 13 
1.3.2　业务数据规范化 13 
1.3.3　财务数据规范化 13 
1.3.4　历史数据规范化 15 
1.4　本书的编写思路及结构 16 
1.4.1　本书的编写思路 16 
1.4.2　各章之间的信息处理关系 18 
第2章　公共基础资料编码及设置 20 
2.1　建立账套 20 
2.1.1　新建账套 20 
2.1.2　设置账套的基本参数和属性 21 
2.1.3　操作人员的分工授权 21 
2.2　会计科目设置与编码 22 
2.2.1　会计科目的设置原则 25 
2.2.2　会计科目的编码规则 25 
2.2.3　会计科目设置与辅助核算之间的关系 26 
2.3　基础资料之间的关系及设置 27 
2.3.1　基础资料之间的关系 27 
2.3.2　基础资料设置 27 
第3章　总账系统 36 
3.1　账务处理的一般程序及业务分析 36 
3.1.1　手工账务处理的一般程序 36 
3.1.2　账务处理的业务分析 37 
3.1.3　手工账务处理各岗位的核算业务及其结转关系 38 
3.1.4　总账系统与其他专业核算系统的接口 38 
3.1.5　手工与计算机处理的差异分析 39 
3.2　记账凭证管理 40 
3.2.1　记账凭证的数据分析 40 
3.2.2　记账凭证与基础资料的共享关系 41 
3.3　总账系统与其他系统的关系 41 
3.4　总账系统动态生成各类报表的原理 42 
3.4.1　各类报表的输出 43 
3.4.2　各类报表的动态输出原理 45 
3.5　账务处理系统应用 46 
3.5.1　系统初始化 46 
3.5.2　凭证管理 51 
3.5.3　总账期末处理 55 
第4章　应收款管理子系统 61 
4.1　应收款业务概述 61 
4.1.1　应收账款的管理 61 
4.1.2　其他应收款的管理 63 
4.1.3　应收票据的管理 63 
4.2　应收款系统分析 64 
4.2.1　应收款子系统的处理流程 64 
4.2.2　应收款子系统与其他子系统的关系 65 
4.3　应收款系统主要功能模块 65 
4.3.1　系统初始化的作用及实现原理 65 
4.3.2　单据处理 67 
4.3.3　结算管理 70 
4.3.4　凭证处理 73 
4.3.5　坏账管理 74 
4.3.6　期末处理 75 
4.4　系统应用 76 
4.4.1　应收款系统的操作流程 77 
4.4.2　应收款系统初始化 77 
4.4.3　日常业务处理 83 
4.4.4　期末处理 98 
4.4.5　统计查询 100 
第5章　应付款管理 104 
5.1　应付账款系统分析 104 
5.1.1　应付账款业务概述 104 
5.1.2　应付账款管理的主要业务 104 
5.1.3　应付款管理的数据流程 104 
5.1.4　应付款管理与其他子系统之间的关系 105 
5.2　应付款系统的主要功能模块 105 
5.2.1　系统初始化 105 
5.2.2　单据处理 106 
5.2.3　结算管理 107 
5.2.4　期末处理 107 
5.2.5　报表输出 108 
5.3　应付款管理系统应用 108 
5.3.1　应付款系统的操作流程 108 
5.3.2　应付款系统初始化 108 
5.4　日常业务处理 113 
5.4.1　单据处理 115 
5.4.2　期末处理 123 
5.4.3　统计查询 125 
第6章　职工薪酬管理系统 128 
6.1　薪酬管理与核算系统分析 128 
6.1.1　薪酬核算业务分析 128 
6.1.2　工资核算的原始记录分析 129 
6.1.3　工资核算的基本工作程序 129 
6.1.4　工资核算处理流程分析 130 
6.1.5　薪酬核算系统与其他系统的关系 130 
6.2　薪酬核算系统的主要功能 131 
6.2.1　初始设置 131 
6.2.2　薪酬处理业务 136 
6.2.3　期末处理 136 
6.2.4　报表查询功能 137 
6.3　薪酬核算系统的设计原理 137 
6.4　薪酬系统的应用 138 
6.4.1　薪酬系统的操作流程 138 
6.4.2　系统初始化 139 
6.4.3　基本数据输入 142 
6.4.4　工资计算及费用分配 146 
第7章　固定资产管理系统 152 
7.1　固定资产系统分析 152 
7.1.1　概述 152 
7.1.2　固定资产管理业务分析 153 
7.1.3　固定资产核算业务分析 154 
7.1.4　固定资产核算系统处理流程 156 
7.2　固定资产系统的主要功能 156 
7.2.1　系统功能模块结构 156 
7.2.2　功能模块说明 156 
7.3　固定资产系统的应用 161 
7.3.1　系统操作流程 161 
7.3.2　系统初始化 161 
7.3.3　固定资产的日常业务处理 165 
7.3.4　期末的折旧及转账处理 168 
7.3.5　报表统计分析 170 
第8章　会计报表系统 175 
8.1　编制会计报表的工作步骤 175 
8.2　会计报表的编制分析与公式 176 
8.2.1　会计报表的编制分析 176 
8.2.2　报表编制的公式 178 
8.3　报表编制系统的应用 181 
报表的格式定义 181 
8.4　报表管理的其他功能 187 
8.4.1　报表的文件管理 187 
8.4.2　报表的表页管理 188 
8.5　用友取数公式的定义及应用 189 
8.5.1　用友取数公式的定义 189 
8.5.2　用友软件编制报表举例 191 
8.5.3　金蝶软件与用友软件编制报表的异同点 192 
第9章　供应链公用基础资料与系统设置 196 
9.1　供应链模块概述 196 
9.1.1　供应链模块之间的处理关系 196 
9.1.2　核算参数设置 196 
9.1.3　系统参数设置的操作 198 
9.1.4　系统参数设置的作用 198 
9.2　单据设置 199 
9.2.1　单据设置操作 199 
9.2.2　单据编码规则的设置 199 
9.3　业务流程设计 201 
9.3.1　业务流程设计操作 201 
9.3.2　业务流程设计的作用 202 
9.4　系统选项 203 
9.4.1　系统选项设置 203 
9.4.2　系统选项说明 204 
9.5　公用功能 208 
9.5.1　单据的公用功能——各类单据录入的公用工具 208 
9.5.2　单据的公用功能——处理功能 208 
9.5.3　序时簿公用功能 210 
第10章　采购管理与核算系统 213 
10.1　采购管理与核算系统分析 213 
10.1.1　采购管理概述 213 
10.1.2　采购管理业务分析 213 
10.1.3　采购核算管理分析 215 
10.1.4　采购管理系统与其他系统的关系 215 
10.2　采购管理系统功能模块 216 
10.2.1　系统功能结构 216 
10.2.2　功能说明 216 
10.2.3　采购管理系统单据之间的关联关系在数据库中的存储形式 218 
10.3　采购系统应用 218 
10.3.1　采购系统的操作流程 218 
10.3.2　系统启用前的准备工作 219 
10.3.3　订单管理 224 
10.3.4　收货管理 225 
10.3.5　结算管理 227 
10.3.6　采购报表统计分析 230 
第11章　存货管理与核算系统 233 
11.1　存货管理系统分析 233 
11.1.1　存货管理概述 233 
11.1.2　存货管理业务分析 233 
11.1.3　存货核算管理分析 235 
11.1.4　存货管理系统与其他业务系统的关系 236 
11.2　系统主要功能模块 237 
11.2.1　主要功能模块图 237 
11.2.2　存货管理系统单据之间的关联关系 240 
11.3　存货系统应用 241 
11.3.1　存货系统操作流程 241 
11.3.2　系统启用前的准备工作 241 
11.3.3　系统初始化及设置 241 
11.3.4　新世纪轧钢厂1月份日常经营业务 245 
11.3.5　入库业务处理 246 
11.3.6　出库业务处理 247 
11.3.7　凭证管理 248 
11.3.8　存货统计查询 251 
11.3.9　期末处理 252 
第12章　制造与成本管理系统 254 
12.1　概述 254 
12.1.1　成本核算的方法分析 254 
12.1.2　成本管理的基础 254 
12.1.3　生产与成本系统所使用的主要基础数据分析 255 
12.1.4　生产业务流程与各类数据文档资料 256 
12.1.5　成本管理系统与其他系统的关系 258 
12.2　成本管理系统的主要功能 258 
12.2.1　功能模块介绍 258 
12.2.2　功能说明 258 
12.3　制造与成本管理系统应用 265 
12.3.1　系统操作流程 265 
12.3.2　系统启用前的准备工作：基础资料设置 265 
12.3.3　系统初始化 267 
12.3.4　分配标准设置 267 
12.3.5　产量录入/引入 268 
12.3.6　费用录入 268 
12.3.7　成本计算及结果查询 271 
12.3.8　凭证管理 275 
12.3.9　成本分析 276 
12.3.10　期末处理 276 
第13章　销售管理与核算系统 278 
13.1　销售管理与核算系统分析 278 
13.1.1　概述 278 
13.1.2　销售管理业务分析 278 
13.1.3　销售结算业务分析 279 
13.1.4　销售系统与其他系统的关系 281 
13.2　销售管理与核算系统的主要功能 282 
13.2.1　主要功能模块 282 
13.2.2　各模块功能的简要说明 282 
13.2.3　销售系统单据之间的关联关系 285 
13.3　销售管理与核算系统应用 285 
13.3.1　系统操作流程 285 
13.3.2　系统启用前的准备工作 286 
13.3.3　系统初始化 289 
13.3.4　销售单据管理 289 
13.3.5　期末处理 294 
13.3.6　销售报表的统计查询 294 
参考文献 297